Финансовый механизм кредитных кооперативов.

⇐ ПредыдущаяСтр 9 из 9

Кредитный потребительский кооператив — это корпоративная некоммерческая организация, основанная на добровольном объединении физических и юридических лиц по территориальному, профессиональному или другим принципам для удовлетворения финансовых потребностей его членов - пайщиков. Они создаются на основе общностей мест жительства, совместной трудовой деятельности, по профессиональной принадлежности в целях сбережений их собственных денежных средств и осуществления взаимного кредитования.

Деятельность кредитных кооперативов в России регулируется Федеральным законом «О кредитной кооперации»^{^[42]} (кроме сельскохозяйственных кредитных кооперативов).

Членами кооператива могут быть физические и/или юридические лица. Физических лиц при этом должно быть не менее 16 лет. Если кооператив создается только физическими лицами, то таких лиц должно быть не меньше 15; если только юридическими лицами, то их должно быть не менее 5. Если это смешанная ситуация и кредитный кооператив создается как юридическими лицами, так и физическими лицами, то их в общей сложности должно быть 7 (например, 2 физических лица и 5 юридических). После создания кооператива данное минимальное количество его членов должно обязательно поддерживаться, иначе кооператив подлежит ликвидации.

Основная задача кредитного кооператива - финансовая взаимопомощь членов кооператива друг другу: в кооператив объединяются те, у кого недостаточно средств, и те, у кого есть лишние средства, и обе стороны решают свои финансовые задачи. Одни получают доступ к финансам, а другие – отдают свои свободные средства в пользование на определенный срок, чтобы получить с них процент. Дело в том, что средства кредитного кооператива используются по большей части на выдачу займов членам кооператива и займы выдаются под процент, превышающий процент по банковским вкладам. Поэтому участники кооператива могут получить больший доход от участия в кредитном кооперативе, чем от размещения накоплений на депозите.

Имущество кредитных кооперативов образуется за счет:

¾ вступительных взносов, обязательных паевых взносов, добровольных паевых взносов, членских взносов и дополнительных взносов членов кредитного кооператива;

¾ средств, привлечённых из бюджетов различных уровней бюджетной системы РФ, от других кредитных организаций или юридических лиц, если это предусмотрено учредительными документами кредитного кооператива;

¾ доходов от собственной деятельности кредитных кооперативов;

¾ других источников, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

Отчуждение имущества кредитного кооператива не может быть осуществлено иначе, кроме как в случаях и в порядке, предусмотренных действующим законодательством и уставом кредитного кооператива.

Сумма паевых взносов, уплаченных членами кредитного кооператива, формирует его паевой фонд. В паевой фонд могут вноситься также и начисления на паевые взносы.

Суммы паевых взносов и начисления на паевые взносы, вносимые членами кредитных кооперативов в паевой фонд, образуют их паевые накопления. Если членство в кредитном кооперативе прекращается, то начисления на паевые взносы возвращаются членам кредитных кооперативов.

В Уставе кредитного кооператива может отмечаться о решении общего собрания членов кредитного кооператива о формировании и о размере неделимого фонда. Такое решение означает, что часть принадлежащего кредитному кооперативу имущества составляет его неделимый фонд.

Создание неделимого фонда кредитного кооператива осуществляется из вступительных и других взносов, кроме паевых взносов, а также за счет части доходов, полученных от собственной деятельности кооператива.

Распределение неделимого фонда кредитного кооператива может осуществляться между его членами только в случае ликвидации кредитного кооператива.

В уставе кредитного кооператива определяется порядок формирования и использования, а также нормативы образования фондов кредитного кооператива (паевого фонда, фонда финансовой взаимопомощи, резервного фонда, фонда развития и других фондов).

Кредитный кооператив не отвечает по обязательствам своих членов, а по по обязательствам кооператива отвечает всем принадлежащим ему имуществом. Он обязан возместить убытки, понесенные его членами по вине кредитного кооператива. Члены кредитных кооперативов, по вине которых кредитные кооперативы понесли убытки, обязаны возместить эти убытки. Такие убытки покрываются за счет паевых накоплений кредитного кооператива или иным способом в соответствии с действующим законодательством.

По долгам членов кредитных кооперативов могут быть обращены взыскания на их паевые накопления, но это допустимо только при недостаточности другого имущества для покрытия таких обязательств, в порядке и в сроки, предусмотренные законодательством. При этом взыскание по обязательствам членов кредитного кооператива не может быть обращено на его неделимый фонд.

Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, распределяются между членами кредитного кооператива в соответствии с уставом кредитного кооператива.

Кредитный кооператив ведет бухгалтерский учет и представляет бухгалтерскую и статистическую отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Финансово-хозяйственная деятельность кредитных кооперативов подлежит ежегодной аудиторской проверке.

По большей части те средства, которые поступили в кооператив, используются именно на займы своим членам. Для этого между кооперативом и его членом (юридическим или физическим лицом) заключается договор займа. Дополнительно он может подкрепляться поручительством, залогом или иным способом обеспечения возврата полученных от кооператива средств.

Помимо займов средства кооператива могут идти и на другую деятельность, если она соответствует целям кооператива и предусмотрена его уставом. Однако общая сумма денежных средств, направляемых кредитным кооперативом в течение года на цели, не связанные с выдачей займов членам кредитного кооператива (пайщикам), не может составлять более 50% общей суммы средств, привлеченных кредитным кооперативом от его членов в течение соответствующего периода. А полученные доходы кооператив по итогам года сможет распределить между своими членами путем начислений на их паевые взносы пропорционально паевому взносу каждого. В зависимости от того, какое решение примет общее собрание членов кредитного кооператива, начисления на паевые взносы могут быть либо выплачены пайщикам по итогам года, либо просто присоединены к их паям в кооперативе.

Кредитные кооперативы не имеют права выдавать займы лицам, которые не являются их членами (кроме случаев, когда кооператив дает заем другому кредитному кооперативу, куда он входит). Также кредитный кооператив не имеет права обеспечивать исполнение обязательств как своих членов, так и третьих лиц. Например, он не может быть поручителем по кредитному договору.

Что касается кредитных рисков, то максимальная сумма займа, предоставляемого одному члену кредитного кооператива (пайщику), должна составлять не более 10% (не более 20% - для кредитного кооператива, который работает менее 2 лет) общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом на момент принятия решения о предоставлении займа.

Поэтому одному члену кооператива невозможно получить доступ ко всем средствам. Кроме того, кооперативу не разрешено заниматься любой деятельностью для получения прибыли. Он не может заниматься производственной и торговой деятельностью. Помимо прочего, кредитный кооператив может сформировать некоторый неделимый фонд из части своего имущества (но туда не могут входить паевые взносы и начисления на них, а также привлеченные средства). И в этом случае взыскание по долгам кооператива на данный фонд будет невозможно.

Все кредитные кооперативы должны состоять в саморегулируемых организациях (СРО), куда входит несколько кооперативов. Все СРО создают компенсационный фонд (своеобразная замена системы страхования вкладов).

[1]Положение о формировании государственного задания в отношении федеральных бюджетных и казенных учреждений и финансовом обеспечении выполнения государственного задания, утверждено постановлением Правительства РФ от 2 сентября 2010 г. № 671

[2]Федеральный закон от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»

[3]Федеральный закон от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»

[4] Федеральный закон от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»

[5] Федеральный закон от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»

[6]Федеральный закон от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», ст. 2, п.9

[7] Бюджетный кодекс Российской Федерации, ст. 41–42

[8]Федеральный закон от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», ст. 2, п.10

[9]Федеральный закон от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», ст. 2, п.3

[10]Там же, ст. 2, п.8

[11] Там же, ст. 4-17

[12] Федеральный закон от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях», ст. 3, п.6

[13] Бюджетный кодекс Российской Федерации, ст.6

[14] Бюджетный кодекс Российской Федерации, ст. 161, п. 1

[15]Конституция Российской Федерации

[16] Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ " О некоммерческих организациях"

[17] Федеральный закон от 19 мая 1995 г. N 82-ФЗ " Об общественных объединениях"

[18]Федеральный закон от 19 мая 1995 г. N 82-ФЗ " Об общественных объединениях", статья 7.

[19]Федеральный закон от 19 мая 1995 г. № 82-ФЗ «Об общественных объединениях», статья 37

[20]Федеральный закон от 11 июля 2001 г. № 95-ФЗ «О политических партиях»

[21]Федеральный закон от 11 июля 2001 г. № 95-ФЗ «О политических партиях»

[22] Федеральный закон от 11 июля 2001 г. № 95-ФЗ «О политических партиях», статья 33

[23] Федеральный закон от 17.07.2009 N 145-ФЗ (ред. от 23.06.2014) " О государственной компании " Российские автомобильные дороги" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

[24] Федеральный закон от 17.07.2009 N 145-ФЗ (ред. от 23.06.2014) " О государственной компании " Российские автомобильные дороги" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

[25] http: //www.russianhighways.ru

[26] " Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации" (одобрена решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 07.10.2009)

[27] Шиткина И.С. Правовое регулирование и корпоративное управление компаниями с государственным участием: особенности, проблемы и пути их решения // Предпринимательское право. 2014.

[28] Гражданский кодекс Российской Федерации, статья 48, п.3

[29] Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ " О некоммерческих организациях", статья 11; Федеральный закон от 11 августа 1995 г. N 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях», статья 14

[30]Закон РФ от 07.07.1993 № 5340-1 «О торгово-промышленных палатах в Российской Федерации»

[31]Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ " О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 02.08.2014), статья 4.

[32]Федеральный закон от 11 августа 1995 г. № 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях», статья 1.

[33] Информация с официального сайта фонда - http: //podari-zhizn.ru/main/node/2

[34] Белая книга (рекомендации по функционированию российских посевных фондов с государственным участием) // http: //www.allventure.ru/lib/32/#replies_page1

[35] http: //www.vtbcapital-am.ru/products/venture/ (сайт - ВТБ Капитал Управление инвестициями)

[36] Фияксель Э. А., Рогова Е. М., Ткаченко Е. А.. Венчурный менеджмент: учебное пособие, 2011

[37] Ицковиц Г. Тройная спираль. Университеты — предприятия — государство. Инновации в действии. ТУСУР, 2012.

[38]Закон РФ от 19 июня 1992 г. № 3085-I «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации»

[39]ФЗ от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ “О сельскохозяйственной кооперации”

[40]Жилищный кодекс российской Федерации, глава 11

[41]Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 215-ФЗ «О жилищных накопительных кооперативах»

[42]Федеральный закон от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ “О кредитной кооперации”

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 89