Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Анализ продаж туров ООО «ЭКСТА Лтд» за 2012-2014 гг.



Вид отдыха Кол-во туров за 2012год, шт. Кол-во туров за 2013год, шт. Кол-во туров за 2014год, шт. Изменения относительно 2012 года
За 2013 Абс., шт. За 2013 отн., % За 2014 Абс., шт. За 2014 отн., %
Экскурсионные туры +11 +11,8 -13 -18
Приём туристов в Санкт-Петербурге +33 +28,2 +47 +56
Отдых на побережье +23 +45 -24 -47
Туры по Скандинавии -8 -30,7 +11 +42,3
Отдых на озерах +5 +29,4 +8 +47
Туры по Европе +9 +19,5 +25 +54,3
Выставки -4 -36,3 -8 -72,7
Итого: +79 +25,6 +46 +15

 

Анализ данных 2012 года показал, что количество проданных туров составило 308 штук, большую часть из которых занимают «экскурсионные туры» и «Прием туристов в Санкт – Петербурге», 73 и 84 штуки, что составляет около 50% от общего количества.

В 2013 и 2014 году эта тенденция продолжается, «Экскурсионные туры» и «Прием туристов в Санкт – Петербурге» по прежнему занимают первые места по продажам.

В 2013 году наблюдается общее повешение уровня продаж на 25,6%, в этом году количество туров составило 387 штук.

В 2014 году произошел спад в продажах по сравнению с 2013 годом, но в сравнении с 2012 годом объем увеличился на 15% и составил 354 штуки. Наиболее ощутимый подъем продаж произошел в категории «Прием туристов в Санкт – Петербурге» на 56%. Кроме того, увеличилась продажа

«Туров по Скандинавии» на 42,3%; «Отдых на озерах» на 47%; «Туры по Европе» на 54,3%.

Подводя итог, видим, что в «ЭКСТА Лтд» прослеживается тенденция повышения продажи туров «Прием туристов в Санкт-Петербурге», что свидетельствует о том, что основная часть дохода турфирмы идёт за счёт въездного туризма, а не за счёт выездного.

Турфирма «ЭКСТА Лтд» позиционирует себя как турфирма, работающая в большей мере на приём, однако, в процессе своей деятельности занимается также и продажей туров выездного характера, поскольку это прибыльно. Тем не менее, прибыль от выездных туров недостаточная, вследствие того, что мало клиентов. Для решения этой проблемы турфирме необходимо развивать свою рекламную деятельность с позиционированием себя как фирму, работающую и на выезд.

По итогам таблицы 3 видим, что общий объём продажи туров вырос на 15%, что говорит о положительной динамике объёма продаж.

По данным таблицы для наибольшей наглядности построим диаграмму продаж туров ООО « ЭКСТА Лтд» за 2012-2014 гг.

На рисунке 2 видно как меняется динамика продаж по каждому виду тура на протяжении 2012-2014 гг.

Рис. 2 Продажи туров ООО «ЭКСТА Лтд» за 2012-2014 гг.

 

Далее рассмотрим эффективность работы «ЭКСТА Лтд» с точки зрения финансового выражения объемов продаж туров, фактических и плановых. Для этого сведем данные отчетности «ЭКСТА Лтд» за три года в табличную форму 4.

Таблица 4.

Фактические и плановые показатели объема реализации услуг турфирмы «ЭКСТА Лтд» за 2012-2014 гг.

Показатель Ед. измер. план факт план факт план Факт
Реализация туров тыс. руб.
Прочие услуги тыс. руб.
Всего тыс. руб.

 

Приведенные данные включают в себя объем реализации туров и прочие услуги, к которым относятся, в основном, оформление виз и заграничных паспортов.

Анализируя сведения таблицы 4, видим, что в турфирме «ЭКСТА Лтд» фактические показатели имеют небольшое отклонение от плановых показателей. Так, в 2012 году общая сумма отклонения фактических от плановых показателей составила 30 тыс. рублей или 0,4%.

В 2013 году план оказался перевыполнен на 0,5% и составил 9400 тысяч рублей. Это связано с появлением еще одного менеджера, увеличением спроса и повышения общей производительности фирмы.

В 2014 году фактические показатели оказались ниже плановых в целом на 50 тысяч рублей или на 0,6%. Это, прежде всего, связано с падением спроса на туристские услуги.

В целом, имеет место рост выручки 2014 года в сравнении с 2012 годом. Но в 2014 году по сравнению с 2013 годом реализация туров уменьшилась, что отразилось на общей сумме выручки.

Динамика показателей выручки и объема продаж показывает, что предприятие осуществляет свою деятельность в нормальном рабочем ритме.

Для более наглядного видения построим диаграмму изменения фактических и плановых показателей турфирмы «ЭКСТА Лтд», что отобразим на рисунке 3.

Рис. 3 Фактические и плановые показатели объема реализации услуг

По данным рисунка видно, что в общем объеме реализации услуг большую часть составляет реализация туров. Кроме того, плановые и фактические показатели за три года имеют незначительное отклонение в меньшую сторону. Лишь в 2013 году план был перевыполнен.



В 2014 году фактические показатели оказались ниже планируемых показателей, в том числе ниже предыдущего 2013 года. Это связано со снижением затрат на маркетинговую деятельность и нестабильным положением рынка туристских услуг, в том числе снижением спроса.

Далее проведём анализ экономических показателей турфирмы за 2012-2014 гг. на основе отчетности «ЭКСТА Лтд», которые сведем в таблицу 5.

Изучение хозяйственной ситуации на предприятии выполняется с помощью экономического анализа, который является наилучшим способом объективной и достоверной оценки состояния имущества и обязательств, а также результатов деятельности компании.

Экономический анализ играет важную роль в повышении экономической эффективности деятельности организаций, в укреплении их финансового состояния, выступает в качестве инструмента для обработки информации и является связующим элементом между учетом хозяйственных операций и принятием управленческих решений.

Таблица 5.





Читайте также:



Последнее изменение этой страницы: 2016-04-10; Просмотров: 1559; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2022 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.011 с.) Главная | Обратная связь