Процесс ввода сложной проводки.

Процесс ввода сложной проводки показан на рис. 20.1
Сначала вводится первая половина двойной записи – тот счет, на который относится вся сумма сложной проводки. В нашем случае это счет 51.(аналитический объект – расчетный счет в КБ “Мирный”). Он дебетуется на общую сумму, а корреспондирующий счет не указывается. Все строки, входящие в состав сложной проводки, автоматически получают двойной номер, разделенный знаком “/”, например: 1/2. Первая часть номера – номер проводки, вторая часть – номер корреспонденции. Ввод сложной проводки считается завершенным, когда сумма главной корреспонденции равна суммам подчиненных корреспонденций.Так, после ввода третьей корреспонденции программа автоматически завершит ввод сложной проводки.

Рис. 20.1 Ввод сложной проводки по взносам вкладов учредителей на расчетный счет

В процессе ввода корреспонденций программа запрашивает значения субконто как для счета дебета, так и кредита, поскольку у выбранных счетов определено ведение аналитического учета.

Результаты ввода операции

1. В журнале операций зарегистрирована запись о банковской выписке от 15.01.99, в которой указаны некоторые реквизиты, позволяющие идентифицировать документ.

Журнал операций (01.01.99 - 31.03.99)
Дата	Время	Документ	Номер	Содержание	Сумма
15.01.99	12: 00: 00.	< Операция>		Выписка банка	50 000.00

2. Операция включает одну сложную проводку, состоящую из трех корреспонденций.

№	Дт	СубконтоДт	Кт	СубконтоКт	Кол -во	Вал.Сум.		Сумма
					Сод.Пров.		№Ж
1/1		" Мирный"						50 000
					Приход на р/с		БК
1/2			75.1	" Топ - Инвест" КБ.				20 000
					Приход на р/с		УК
1/3			75.1	" Боровик" НПО				30 000
					Приход на р/с	УК

Эту проводку можно увидеть непосредственно в журнале операций, установив режим совместного просмотра операций и проводок (см. п. Просмотр операций и проводок), либо в журнале проводок.

Получение наличных с расчетного счета

Учетная процедура

Рассмотрим пример ввода операции по оприходованию наличных средств, полученных в банке.

Задача 10

20.01.99 с расчетного счета АОЗТ “ЭПОС” в КБ “Мирный” по чеку Ж07 № 4567875 от 20.01.99 получены денежные средства для следующих целей:

• на операционно – хозяйственные расходы – 1800 руб.;
• на командировочные расходы – 1200 руб.; что в общей сумме составило 3000 руб.

По факту прихода денежных средств составлен документ Приходный кассовый ордер № 4 от 20.01.99.
Необходимо отразить эту операцию в компьютерном учете.

Кассир по чеку Ж07 № 4567875 получает наличные в кассе банка.
Выписывается Приходный кассовый ордер № 4 от 20.01.99и гасится штампом с надписью “ПОЛУЧЕНО”.
На листе кассовой книги за 20.01.99 делается запись, включающая номер документа, содержание операции, указывается корреспондирующий счет – 51 и сумма прихода.
Данная операция изменяет состояние счетов, дебетуя счет 50.1 “Рублевая касса” и кредитуя счет 51.
Схематично это показано на рис. 21

Рис. 21. Схема бухгалтерской проводки операции получения наличных с Банковского счета

Порядок реализации учетной процедуры в программе " 1С: Бухгалтерия".

О существляется выписка приходного ордера с использованием режима документов. Порядок действий нам знаком. (см. п. " Ввод нового документа" ). Напомним один из возможных вариантов реализации процедуры ввода документа:

1. Через меню " Операции - Журналы документов" выбирается журнал документов " Кассовая книга".
2. Нажатием клавиши Insert в журнал вводится новый документ " Приходный кассовый ордер"; форма ввода документа разворачивается на экране.
3. Заполняются реквизиты экранной формы документа, как показано на рис. 21.1

Рис. 20.2 Заполнение экранной формы приходного ордера для ввода операции получения наличных с расчетного счета

Результаты ввода документа

Действия, выполненные бухгалтером, приведут к следующим результатам:

1. Сформирован приходный кассовый ордер № 4.
2. В журнале “кассовая книга” зарегистрирована запись о документах, датированных 20.01.99.

Кассовая книга (01.01.99 - 31.03.99)
Дата	Документ	Номер	Приход	Расход	Корр.Счет	От кого получено или кому выдано
20.01.99	Прих.орд.		3 000.00			От Банка по чеку Ж07 № 4567875

3. В журнале операций зарегистрирована запись о документе, датированная 20.01.99

Журнал операций (01.01.99 - 31.03.99)
Дата	Время	Документ	Номер	Содержание	Сумма
20.01.99	.	Прих.орд		Поступление в кассу: из р/с от 20.01.99	3 000.00

4. Проведение документа вызовет автоматическое формирование проводки, которая сохраняется в журнале проводок

Дата	Дт	СубконтоДт	Кт	СубконтоКт	Валюта	Кол -во	Вал.Сум.	Сумма
					Сод.Пров.	№Ж
20.01.99	50.1			Мирный			3 000.00
					Приход: Вт.ч. хоэ. расходы...	БК

5. В компьютере сохранены формы ввода первичных документов. Они доступны для просмотра и редактирования.

 

 

Предыдущая45678910111213141516171819Следующая

Поделиться:

Популярное:

1. I. Основные физические явления и процессы в электрических аппаратах
2. II. Основные электромеханические процессы
3. II. ПРОЦЕСС ВЫРАБОТКИ: ФОРМИРОВАНИЕ ВЫСШИХ ФОРМ ПОВЕДЕНИЯ БЕЗ ПРИНУЖДЕНИЯ И БОЛИ
4. IV. Постановления Пленума Верховного Суда РФ и ведомственные нормативные акты в системе регулирования уголовно-процессуальной деятельности
5. VI. 2. ПРОБЛЕМЫ КУЛЬТУРНОЙ УНИВЕРСАЛИЗАЦИИ В МИРОВОМ СОВРЕМЕННОМ ПРОЦЕССЕ
6. ІІ. Экономическая адаптация и внутриполитические процессы
7. А3. Сколько в среднем времени у Вас занимает процесс приготовления основного блюда?
8. Автоматизация ввода кассовых операций
9. Автоматизация процесса расследования преступлений
10. Адаптивный иммунитет вырабатывается в процессе жизни индивида и представляет собой специфическую защитную реакцию организма на конкретный чужеродный агент (антиген) с участием лимфоцитов.
11. Административный процесс: «управленческая» концепция
12. Административный процесс: «юрисдикционная» концепция