Бюджет затрат на найм персонала

Бюджетирование затрат на найм персонала в первую очередь опирается на сводное штатное расписание компании или штатные расписания служащих (РСС) и рабочих. Это должно быть зафиксировано в Регламенте ведения штатного расписания. Согласно Постановлению Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004 г. предприятия всех форм собственности и видов деятельности должны вестиштатные расписания по унифицированной форме Т-3.

Рекомендуемая структура Регламента ведения штатного расписания:

1. Общие положения.

1.1. Цель разработки и сфера применения Регламента.

1.2. Регламентирующие законодательные акты.

1.3. Порядок ввода в действие и изменения Регламента.

2. Формы штатных расписаний (сводного, РСС, рабочих).

3. Разработка и утверждение штатного расписания.

3.1. Структурные подразделения, ответственные за разработку штатного расписания.

3.2. Порядок утверждения штатного расписания.

3.3. Хранение штатных расписаний.

4. Порядок внесения изменений в штатное расписание.

4.1. Подготовка проекта изменений.

4.2. Порядок проведения согласований и устранения замечаний.

4.3. Представление изменений на утверждение.

4.4. Хранение историй об изменениях в штатном расписании.

5. Порядок ознакомления со штатным расписанием.

Основными способами привлечения кандидатов со стороны являются:

· размещение информации об открытых вакансиях в средствах массовой информации, ведущих городских или региональных специализированных изданиях, использование сайтов и банеров и пр.;

· участие в ярмарках вакансий и днях выпускников в учебных заведениях;

· использование базы данных резюме кандидатов, которые в разное время обращались в организацию с целью поиска работы;

· сотрудничество с кадровыми агентствами, центрами занятости, кадровыми центрами по оценке персонала, миграционными службами;

· информирование работающих сотрудников об открытой вакансии с целью привлечения их родственников или знакомых, коллег по предыдущим местам работы;

· взаимодействие с высшими учебными заведениями и другими образовательными учреждениями с целью привлечения молодых специалистов;

· взаимодействие со специализированными объединениями, клубами, профессиональными ассоциациями с целью привлечения их членов;

· через программы «Рабочая смена» и «Стажер» и другие источники комплектования.

В производственных компаниях одним из документов, в котором отражаются затраты на создание новых и сохранение существующих рабочих мест, является соответствующая смета затрат, которая отражает затраты по организации и охране труда (см. таблицу).

Таблица. Смета затрат по организации охраны труда

Статьи затрат	Ед. измерения	Количество	Цена за 1 ед., тыс. руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
Оборудование[2]	Ед.
Вспомогательные материалы, оснастка, запчасти
Сырье и материалы
Установка, монтаж, наладка оборудования[3]

Из такой сметы или из нескольких таких смет (если на каждое вновь создаваемое место составляется отдельная смета), а также с учетом штатной расстановки и заявок на открытые вакансии формируется бюджет затрат на найм персонала (см. таблицу).

Таблица. Бюджет затрат на найм персонала

Периоды (мес.)

Оборудование

Оборудование 1

Оборудование 2

Оборудование n

Заработная плата на ед. оборудования (тыс. руб.)

Зарплата 1

Зарплата 2

Зарплата n

Итого: заработная плата

Заработная плата на объем (тыс. руб.)

Оборудование 1

Оборудование 2

Оборудование n

Итого: сумма заработной платы на объем производства (тыс. руб.)

Вакансии

Зарплата 1

Зарплата 2

Зарплата m

Итого: зарплата персонала в соответствии с открытыми вакансиями (тыс. руб.)

Оплата услуг рекрутинговых компаний, кадровых и прочих центров, взаимодействий с учебными заведениями

Затраты на маркетинг, рекламную и PR-компанию, информационное обслуживание и другие источники комплектования

Затраты по расчетам с трудовой инспекцией

Прочие затраты[4]

 

Бюджет затрат на высвобождение персонала

Затраты на высвобождение персонала – это суммарные затраты на комплекс мероприятий по соблюдению обновленного ТК РФ работодателями при увольнении (выбытии) сотрудников, обусловленных рядом факторов:

· увольнение;

· выход на пенсию;

· выход на пенсию по инвалидности;

· декретные или творческие отпуска;

· сокращение в компании направления деятельности или сокращение штата или персонала и пр.

На основании анализа расчетов потребной численности составляют план работ с высвобождаемым персоналом (см. таблицу)

Таблица. План работ с высвобождаемым персоналом

Структурное подразделение (служба, отдел, цех)	Численность	Дата высвобождения	Средняя заработная плата	Единый социальный налог (ЕСН)	Выходное пособие	Компенсации

 

План работ с высвобождаемым персоналом является основой для составления бюджета затрат на высвобождение персонала (см. таблицу)

Таблица. Бюджет затрат на высвобождение персонала

Периоды (мес.) Срок исполнения

Заработная плата (тыс. руб.)

Единый социальный налог (ЕСН)

Выходное пособие

Компенсации

Итого

[1] За некоторым исключением, приведенный перечень информации предназначен для производственных предприятий

[2] Для обслуживания оборудования проводится нормирование труда (и тарификация работ) для определения необходимой численности персонала и его квалификационных требований

[3] Для установки оборудования приглашаются внештатные работники по договорам подряда или специализированные компании, но при этом может понадобиться и собственный персонал для подготовки площадок монтажа или установки оборудования или прочих работ

[4] В составе прочих затрат могут быть отражены затраты на медицинское обследование поступающего персонала, регистрацию, оформление страховок, подъемные, оплату съемного жилья или проживание в гостинице (если новый сотрудник переезжает из другого места)

Бюджет затрат на использование персонала

Бюджетирование затрат на использование персонала решает следующие задачи:

· обеспечение текущего планирования;

· обеспечение координации, кооперации и коммуникации подразделений предприятия, что позволяет обнаруживать наиболее узкие места в управлении персоналом и наметить направления оптимизации затрат на него;

· обоснование затрат организации на адаптацию и функционирование персонала, а также для эффективного управления фондом оплаты труда (ФОТ);

· создание информационно-аналитической системы (ИАС) для оценки и контроля планов организации при освоении бюджетов на использование персонала;

· повышение управляемости предприятия за счет оперативного контроля за выполнением планов и исполнением бюджетов.

Бюджетирование затрат на использование персонала базируется на разработке следующих бюджетов:

· бюджет затрат на адаптацию персонала;

· бюджет затрат на улучшение условий и охрану труда;

· бюджет затрат на оплату труда;

· бюджет затрат на социальные выплаты.

При формировании затрат на использование персонала необходимо учитывать, что все затраты должны покрываться производительным трудом за счет стоимости, которую он принесет предприятию.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. IV. Должности младшего медицинского и фармацевтического персонала
2. VII. Определение затрат и исчисление себестоимости продукции растениеводства
3. Анализ затрат на осуществление хозяйственной деятельности. Финансовый леверидж.
4. Анализ затрат на рубль товарной продукции
5. Анализ затрат по экономическим элементам и калькуляционным статьям
6. АНАЛИЗ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ЗАТРАТ
7. Анализ маркетинга персонала и его совершенствование
8. Аудиторская проверка системы мотивации персонала в ООО «Газпром переработка»
9. Безопасность объектов почтовой связи и работающего персонала.
10. Бухгалтерские проводки по учету затрат на производство
11. Бюджет движения денежных средств корпорации на предстоящий квартал
12. Бюджет затрат на адаптацию персонала